Получение степени MBA — это достаточно дорогой процесс, при
котором студенты тратят около $65,000 непосредственно на обучение в топовых
бизнес-школах на full-time программе. Но многие выпускники (и даже компании,
которые часто платят за их образование) ничего не знают обо всех тонкостях
законной минимизации налогов и учете средств на образование. Для того чтобы
разобраться в этом вопросе глубже мы обратились к James C. Vonachen,
Сертифицированному Профессиональном Бухгалтеру (CPA), а также партнеру компании
Clifton Gunderson.

Каждый отчетный период компания, в которой работает Джеймс,
обрабатывает около 2300 персональных налоговых деклараций и около 500 деклараций
связанных с существенным возвратом денежных средств переплаченных по различным
налоговым декларациям. Джеймс получил степень MBA в университете  Notre
Dame в 1973, за которой последовало получение юридической степени в 1974 году.
Степень в области аудита он получили в колледже St. Joseph, штат Индиана.

Мы связались с Джеймсом и вот, что он нам рассказал:

Вопрос: Какую ошибку в уплате по кредитам
выпускники допускают чаще всего?
Ответ:  Не
использование так называемого «Lifetime Learning Credit». Этот кредит фигурирует
в 20% случаев на покрытие своих затрат на образование (например на покрытие
затрат только на обучение). Как правило, кредит не превышает $2,000.
Следовательно, если у вас есть $10,000, чтобы покрыть затраты на обучение вы
получите максимум $2,000. Вы не получите этот кредит в том случае, если ваши
суммарные доходы (вместе с супругом) превышают $85,000, а если вы холосты (не
замужем) тогда эта цифра — $42,000.

Вопрос: Степень MBA стоит в наше время
немного больше чем $10,000. Нужно ли пользоваться этим типом кредита?

Ответ: Можно, но лишь в той ситуации, если вам нужно быстро
покрыть какие либо затраты.

Вопрос: Каким же типом кредитов стоит
воспользоваться?
Ответ: Вы можете попробовать попытать свое
счастье в получении так называемой скидки (налоговые льготы) на получение
высшего образования, которая дает вам право воспользоваться льготным кредитом на
покрытие затрат по обучению в аккредитованных Американской Ассоциацией
Бизнес-образования бизнес-школах. Здесь также есть ограничения по доходу. Если
вы вместе (супруги) получаете более $130,000, то это лишает вас права на такой
кредит. Если вы еще не связаны узами брака, то для вас такая сумма — $65,000.
Максимальное уменьшение налогового бремени, которое можно получить по этой
кредитной программе — это $4,000. Но на безрыбье, как говорится и рак – рыба.

Вопрос: Кажется, что женатые получатели MBA
имеют некоторые преимущества, особенно если поступают одновременно.

Ответ: Да, для того чтобы воспользоваться большинством
возможностей по таким программам, вы должны быть женаты (замужем). Вам следует
немного поиграть числами, для того чтобы понять, в каком случае достигается
оптимальный вариант.

Вопрос: Какие типы затрат можно покрыть по
подобным кредитным программам? Нужно ли, например, сохранять при этом чеки
каждый раз, когда вы покупаете нужную вам для учебы
книгу?
Ответ: Во всех случаях по-разному. Например, по
Lifetime Learning Credit, книги не будут основанием для получения налоговой
льготы. Здесь также не будут учитываться такие затраты как подключение к
Интернету, но в то же время эти затраты покрываются по второму описанному нами
льготному кредиту. Точнее, способу уменьшения выплаты по кредиту.

Вопрос: Могут ли получатели MBA претендовать
на получение кредита и льготы одновременно?
Ответ: Да.
Однако вы не можете дважды получить льготу. Например, если вы тратите $14,000 на
образование, и по Lifetime Learning Credit вы предъявили желание на получение
еще $2,000, то налоговая льгота вам будет выдаваться только на $14,000, а не на
$16,000.

Вопрос: Существует ли возможность покрыть
другие затраты, не связанные непосредственно с
обучением?
Ответ: Да. В США очень много программ по покрытию
затрат на лечение, некоторых типов бизнес-расходов.

Вопрос: Как видно, такие кредитные хитрости могут
очень даже не плохо помочь…
Ответ: Да, они могут быть
хорошим подспорьем. Очень редко доводится видеть кредиты на MBA в размере
$20,000 — $25,000 в год. Они, как правило, гораздо выше. Вы не можете получить
налоговую льготу на всю сумму вашего займа, но вот, например, взять кредит на
выплату процентов по кредиту – это звучит интересно. Если вы взяли частный заем
под 6-7% и, кроме того, у вас есть обязательства по другим кредитам, то
варианты, описанные выше, могут неплохо помочь.

Вопрос: Чтобы вы могли посоветовать
студентам, у которых доход значительно выше упомянутых
сумм?
Ответ: Все очень просто. Вы, например, открываете свою
собственную компанию занимающуюся конслатингом. В этом случае вы выступаете как
работник компании. Платите за Интернет, летаете в командировки – и все это
бизнес-расходы, на которые распространяется возможность кредита. Способов очень
много, нужно только уметь их видеть.

Вопрос: Что вы посоветуете нашим
читателям, а также тем, кто собирается поступать на MBA программу в этом
году?
Ответ: Посоветую поднакопить побольше денег перед
отъездом. Они вам ой как помогут!

По материалам BusinessWeek